辽宁省人大常委会


抚顺市行政事业性收费管理条例
辽宁省人大常委会


（1996年6月28日辽宁省抚顺市第十一届人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过 1996年7月28日辽宁省第八届人民代表大会常务委员会第二十二次会议批准 1996年10月1日起施行）

目 录

第一章 总 则
第二章 收费项目、标准的审批和管理
第三章 收费票证和资金管理
第四章 收费监督检查
第五章 罚 则
第六章 附 则

第一章 总 则
第一条 为加强行政事业性收费管理，规范收费行为，促进廉政建设，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据有关法律、法规，结合我市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称行政性收费是指国家行政机关、司法机关和法律、法规授权的机构，依据法律、法规行使其管理职能，向公民、法人和其他组织收取的费用。
事业性收费是指国家机关、事业单位为社会和个人提供特定服务所收取的费用。
第三条 本市行政区域内行政事业性收费适用本条例。
行政、事业单位为了行使其管理职能，依据法律、法规收取的保证金、抵押金比照行政事业性收费管理。
第四条 市、县（区）财政、物价部门是行政事业性收费的行政主管部门，对行政事业性收费实施管理和监督。市收费管理局受市财政部门委托，负责行政事业性收费的征收和管理。

第二章 收费项目、标准的审批和管理
第五条 按照行政事业性收费项目和标准由国家和省两级审批的原则，除国家和省另有规定外，其他任何单位和个人都无权批准收费项目和制定、调整收费标准。
第六条 实施行政事业性收费，必须具有下列依据之一：
（一）法律、行政法规和地方性法规的有关规定；
（二）国务院或国家计委、财政部的文件；
（三）省人民政府或省物价局、财政厅的文件；
（四）市物价部门受省物价部门委托核定收费标准的文件。
第七条 市财政部门负责收费项目设立、变更、撤销的审核、申报。
市物价部门负责制定、调整收费标准的审核、申报和省委托市管理收费标准的审批。
第八条 行政性收费项目和标准应依照法律、法规的规定和行政管理职能的特定需要，从严审核；事业性收费项目和标准应根据提供服务的合理耗费，服务质量、数量核定。
法律、法规规定制发的证、牌、照、册、簿、表的收费标准，应按工本费制定。法律、法规另有规定的，从其规定。
第九条 设立行政事业性收费项目，由执收单位提出申请，经市业务主管部门或县（区）人民政府初审，市财政部门审核后，报省财政厅、省物价局审批。重要收费项目须经市人民政府审定后上报。
第十条 制定、调整行政事业性收费标准，由执行单位提出申请，经市业务主管部门或县（区）人民政府初审，市物价部门审核后，报省物价局、省财政厅审批。重要收费标准须经市人民政府审定后上报。
制定、调整省物价部门委托市物价部门管理的行政事业性收费标准，由执收单位提出申请，经市业务主管部门或县（区）人民政府审核，报市物价部门审批。重要收费标准须经市人民政府审批，并报省物价局、省财政厅备案。
第十一条 市、县（区）人民政府各部门起草规范性文件，凡涉及行政事业性收费的，应征求市财政、物价部门意见。对涉及农民的行政事业性收费，还应征求市农业主管部门的意见。
第十二条 市机构编制部门在批准设立以行政事业性收费为主要经费来源的自收自支和财政差额拨款的单位前，应征求市财政、物价部门意见。
第十三条 市业务主管部门转发上级业务主管部门制发的有关行政事业性收费文件，应到市财政、物价部门办理手续后方可实施收费。
第十四条 性质、内容相同的收费项目，两个以上部门收费的，由财政、物价部门按管理权限指定一个部门收取。
第十五条 执行强制监督、检验和监测的部门及单位，对超出国家和省规定频次的监督、检验和监测，一律不得收费。

在检测中，使用受检单位设备的，须向受检单位交付检测设备使用费。
第十六条 执收单位不得肢解收费项目，增加收费频次，加大收费额度。
第十七条 市、县（区）各级行政机关在职责范围内办理公务，除法律、法规另有规定外，不得收取费用，也不得将行政管理职能转移到所属事业、企业单位实行有偿服务。

第三章 收费票证和资金管理
第十八条 行政事业性收费实行收费许可证制度。执收单位持批准文件到物价部门申领《辽宁省行政事业性收费许可证》（以下简称《收费许可证》）。
市直属部门和单位实施收费的，由市物价部门核发《收费许可证》；县（区）所属部门和单位实施收费的，由所在县（区）物价部门核发《收费许可证》。
第十九条 执收单位实施收费时，应出示《收费许可证》，按照《收费许可证》标定的收费项目和标准收费。公民、法人和其他组织应按规定缴费。特殊情况需要减免收费的，按照法律、法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得擅自作出减免的决定。
第二十条 行政事业性收费使用统一的收费票据，收费票据分为通用票据和专用票据两种。
执收单位必须持《收费许可证》到财政部门办理《票据准购簿》，领购由财政部门统一印制的行政事业性收费票据（以下简称收费票据），并按票据规定项目填写，专业性较强确需专用收费票据的，执收单位提出票据样式，由市财政部门审核后报省财政厅批准印制。
第二十一条 执收单位因机构分立、合并、撤销及其他原因，需要变更收费单位、项目、标准、范围或终止收费的，应在变更或终止收费之前十日内，到原发证机关办理变更或注销手续。终止收费的，应将《收费许可证》、《票据准购簿》和未使用的收费票据核查后退回发放部门，不
得自行处理。
第二十二条 对未纳入预算管理的行政事业性收费应纳入同级预算外财力征管体糸进行管理，收入上缴预算外财力金库或专户，支出由财政部门按批准的预算外财力支出预算及时核拨。
收取的保证金、抵押金实行财政专户储存。实现责任目标的，应全额退还；未实现责任目标的，扣押的保证金、抵押金视为罚款全额上缴同级财政部门。
第二十三条 执收单位年初应按规定向同级财政部门编报预算外财力收支预算，定期报告收支执行情况，年终编报收支决算，并将收支决算抄报同级物价部门。
第二十四条 行政事业性收费收入必须严格按预算外财力支出预算规定的用途使用，任何单位和个人不得将收费收入截留、挪用、转移、坐支和私分。

第四章 收费监督检查
第二十五条 财政、物价部门应加强对行政事业性收费的监督检查。收费检查人员实施检查时必须出示执法检查证件，说明检查事项。
执收单位应如实反映情况，提供帐表、票证等有关资料，不得拒绝、阻挠。
第二十六条 行政事业性收费实行年度审验制度。审验办法按省人民政府规定执行。
第二十七条 执收单位应建立和完善收费管理制度，定期进行收费自查。
收费业务主管部门应加强本系统收费的监督检查，及时纠正收费违法行为，协助财政、物价检查机构查处收费违法案件。

第二十八条 执收单位应在收费场所公布收费项目和标准，接受社会监督。
任何单位和个人对违法收费行为，有权向财政、物价检查机构举报；财政、物价检查机构应及时依法查处，并为举报者保密。
财政、物价检查机构应设立公开举报电话，受理举报事项，对举报有功人员给予表彰或奖励。
第二十九条 审计、监察部门应按各自职责分工，对行政事业性收费实施监督。

第五章 罚 则
第三十条 对违反本条例有下列行为之一的，由财政、物价部门按各自职责，根据情节轻重，给予警告、通报批评、吊销《收费许可证》，责令改正并限期将其收取的费款退还被收单位或个人，不能退还的，予以没收，并处以违法金额一倍以下的罚款，对单位主管负责人和直接责任者
处以相当于本人三个月基本工资以下的罚款：
（一）擅自设立收费项目、扩大收费范围、自行制定或调整收费标准、增加收费频次的；
（二）无《收费许可证》或转借、涂改、使用失效《收费许可证》收费的；
（三）将本应无偿提供的服务变为有偿服务、只收费不服务等以各种形式变相收费的；
（四）不按规定公开收费项目和标准的；
（五）不按规定使用或转借、涂改收费票据收费的；
（六）不按规定编报预算外财力预决算的；
（七）瞒报、拒报收费收支情况的；
（八）不按规定上缴或超出规定范围使用收费款的。
第三十一条 对违反本条例的执收单位，财政、物价部门可以建议执收单位的上级主管部门或监察部门，对执收单位的主管负责人和直接责任者给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条 被处罚单位和个人，对处罚决定不服的，可以依法申请复议或提起诉讼。逾期不申请复议也不起诉又不执行处罚决定的，作出处罚决定的机关，可以依法强制执行或申请人民法院强制执行。
第三十三条 拒绝、妨碍收费管理人员和监督检查人员依法执行公务的，对举报违法收费者打击报复的，视情节轻重，由其所在单位或上级主管部门、监察部门给予行政处分；违反治安管理法规的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责
任。
第三十四条 财政、物价部门的监督检查人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或上级主管部门、监察部门，视情节轻重，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章 附 则
第三十五条 本条例应用中的具体问题由市人民政府负责解释。
第三十六条 本条例自1996年10月1日起施行。
此前本市颁布的法规、规章与本条例规定相抵触的，按本条例规定执行。



1996年7月28日
中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会关于对中资银行衍生产品交易业务进行风险提示的通知



各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：

2004年10月，中国航油新加坡公司在从事衍生产品交易时造成了5.54亿美元巨额亏损（以下简称中航油事件），反映了衍生产品交易存在巨大风险。为认真从中吸取教训，进一步提高风险防范意识，健康地发展衍生产品业务，更好地为客户提供服务，严格落实《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》和《商业银行市场风险管理指引》的各项规定，对衍生产品交易业务的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险进行有效管理，现再次就衍生产品交易风险管理提示如下：

一、严格执行授权和止损制度。中国航油新加坡公司在衍生产品交易过程中，严重违反内控程序，授权和止损制度形同虚设，导致巨额亏损。各行应引以为戒，在进行衍生产品交易时必须严格执行既定的分级授权和敞口风险管理制度，任何重大的交易或新的衍生产品业务都应得到董事会的批准，或得到由董事会指定的高级管理层的同意。在因市场变化或决策失误出现账面浮亏时，要严格执行既定的止损制度。

二、健全内部控制，完善公司治理。

（一）各行董事会应定期对现行的衍生产品风险管理政策和程序进行评价，确保其与机构的资本实力、管理水平一致。

（二）各行负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员必须与负责衍生产品交易或营销的高级管理人员分开，不得相互兼任。

（三）各行从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任；风险计量、监测或控制人员可直接向高级管理层报告风险状况。

（四）各行要书面明确衍生产品交易主管和交易员的权限以及责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度。

（五）各行要按照《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行市场风险管理指引》等要求尽快完善各项内部制度。

（六）各行要制定合理的成本和资产分析测算制度和激励约束机制，不得将衍生产品交易和风险管理人员的薪酬与衍生产品交易盈利简单挂钩，避免其过度追求利益而增加交易风险。

（七）各行应对衍生产品交易主管和交易员实行定期轮岗和强制带薪休假制度。

三、提高风险监测能力。对衍生产品交易风险缺乏足够的监测能力是积聚风险隐患的重要原因，各行要大力吸引和留住风险识别、计量方面的人才，健全前、中、后台自动连接的业务处理系统和实时的风险管理系统，按照“逐日盯市”原则对衍生产品敞口头寸进行市值重估，并建立衍生产品市值重估准备金。对在流动性不强的市场（如柜台交易市场）上创造和交易的衍生产品，更要对市值重估的频率和质量进行检查。

随着衍生产品交易风险管理技术的发展，各行要高度重视正确使用、评估和修正定量的风险模型，尤其在进行非标准的场外衍生产品交易时，要对定量风险模型所使用的市场参数深入研究和验证，保证其正确性，不简单套用国外金融市场或境外交易对手提供的模型及参数。

总行及授权从事衍生产品交易的分行，在衍生产品交易系统和风险管理系统必须自动连结，分行不得有游离于总行监控之外的衍生产品头寸。

四、加强检查，建立风险报告制度。各行内审部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查。在开展衍生产品交易业务出现重大风险时，迅速采取有效措施，坚决制止损失继续扩大，同时将有关情况及时报告监管机构。

获准开办和拟开办衍生产品交易业务的银行近期要对照上述要求进行深入自查，形成自查报告，并于2005年4月30日前上报直接监管的监管机构。自查报告的内容包括自查中发现的风险隐患和相应的整改措施。

各银监局要积极了解辖内各银行业金融机构开展衍生产品交易业务的品种和敞口情况，对日常监管和各行自查发现的重大问题，要及时上报；对于未获批准擅自从事衍生产品交易的银行业金融机构，要依法进行处罚，并追究有关人员的责任。

请各银监局将本文转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行。



中国银行业监督管理委员会

二○○五年三月二十二日