国家外汇管理局


国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理的通知

汇发【2011】23号


国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为规范银行办理自身结售汇业务，便利银行业务经营，防范国际收支风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定，现就有关问题通知如下：
一、本通知所称银行自身结售汇业务是指银行因自身经营活动而产生的人民币与外币之间的兑换业务，不包括银行为客户办理的结售汇业务和在银行间外汇市场进行的结售汇综合头寸平盘交易。
二、国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）负责对银行自身结售汇业务进行监督管理。有关职责划分如下：
（一）政策性银行、国有商业银行、全国性股份制银行、邮政储蓄银行由国家外汇管理局负责监督管理；
（二）城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行等地方性银行以及外资银行由所在地国家外汇管理局分局、管理部（以下简称外汇分局）负责监督管理，或由其根据业务实际情况授权所辖中心支局和支局监督管理。
三、银行经营业务中获得的外汇收入，扣除支付外汇开支和结汇支付境内外汇业务日常经营所需人民币开支，应统一纳入外汇利润管理，不得单独结汇。
四、境内银行为境外关联行垫付在境内的服务贸易开支，对于之后收到境外关联行汇入的外汇资金，可自行审核并留存有关真实性单证后办理结汇。境内银行由境外关联行垫付在境外的服务贸易开支，可自行审核并留存有关真实性单证后办理购汇支付境外关联行。银行应及时清理因垫支形成的对外债权或债务。垫支期限（垫款实际发生之日与偿付之日的时间间隔）不得超过六个月。
五、外资银行结汇支付境内外汇业务日常经营所需人民币开支的，应自行审核并留存有关真实性单证后依法办理。结汇方式可选择按月预结或按照实际开支结汇。按月预结的，预结金额不得超过上月实际人民币开支的105%，不足部分可继续按照实际开支结汇；当月预结未使用部分应结转下月。
六、银行若以外币计提营业税、利息税或其他税款，且需要结汇为人民币缴纳税务部门，应当自行审核并留存有关真实性单证后办理。属于银行自身应缴纳的税收，计入自身结售汇；属于依法代扣代缴的税收，计入代客结售汇。
七、银行当年外汇利润（包括境内机构外汇利润、境外分支机构分配的利润、参股境外机构分配的利润）可以在本年每季度后按照财务核算结果自行办理结汇，并应按经审计的年度会计决算结果自动调整。外汇亏损应挂账并使用以后年度外汇利润补充。历年留存外汇利润结汇可在后续年度自行办理。外汇局可根据国际收支形势对前述银行外汇利润结汇政策进行调整。
八、银行支付外方股东的股息、红利或外资银行利润汇出，应当用外汇或用人民币购汇后自行支付，并留存下列资料备查。
（一）资产负债表、损益表及本外币合并审计报告；
（二）完税证明；
（三）董事会或股东大会的相关决议，或外资银行总行的划账通知。
九、银行应在每年6月底之前，向外汇局提交外汇利润处理情况的备案报告，包括如下内容：
（一）上年度外汇利润或亏损的基本情况（具体格式见附件1）；
（二）上年度外币资产负债表和外币损益表；
（三）本外币合并的审计报告。
十、银行资本金（或营运资金）本外币转换应按照如下规定，经外汇局批准后办理：
（一）银行申请本外币转换的金额应满足下列要求：
1、完成本外币转换后的“（外汇所有者权益+外汇营运资金）／外汇资产”与“（人民币所有者权益+人民币营运资金）／人民币资产”基本相等；
2、以上数据按银行境内机构的资产负债表计算，不包括境外关联行；营运资金和所有者权益不重复计算；计算外汇所有者权益时应扣除未分配外汇利润；计算外汇资产可扣除部分政策性因素形成的外汇资产；计算人民币资产，应对其中的存放同业和拆放同业取结汇申请前四个季度末的平均数；
3、新开办外汇业务的中资银行或新开办人民币业务的外资银行，首次可申请将不超过10%的资本金进行本外币转换；
4、银行业监督管理部门对资本金币种有明确要求或其他特殊情况的，可不受前述第1项条件限制。
（二）银行申请时应提供下列材料：
1、申请报告；
2、人民币和外币资产负债表；
3、本外币转换金额的测算依据；
4、相关交易需经银行业监督管理部门批准的，应提供相应批准文件的复印件；
5、外汇局要求的其他材料。
（三）银行每年申请原则上不得超过一次，并在每年1月或7月按照附件2的要求向外汇局报送计划。
（四）外汇分局受理单笔金额超过等值3亿美元（含）的申请，应初审后报国家外汇管理局核准。
（五）外汇局可根据国际收支形势对银行资本金（或营运资金）的本外币转换数额、节奏等进行限制。
（六）银行购汇用于境外直接投资按照《国家外汇管理局关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2010]31号）执行，不适用本条前述规定。
十一、外国银行在境内筹建分支机构或子行，可凭主管部门批准筹备的文件经所在地外汇局批准后在境内商业银行开立外汇账户，用于筹备期间的费用开支，筹建期间汇入账户资金累计不得超过拟设立机构注册资本金（或营运资金）的5％；账户结汇可直接向开户行提供有关真实性单证，由开户行审核后办理；筹备结束，账户剩余资金应原路退回或抵作资本金（或营运资金），并相应注销账户。上述账户不作为境外机构境内外汇账户（NRA账户）管理，资金余额不占用开户行短期外债指标。
十二、外国银行分支机构、子行关闭或清算时，可凭主管部门的批准文件、会计报表及审计报告，经所在地外汇局批准后办理相应的购付汇手续。
十三、银行经营业务过程中收回资金（含利息）与原始发放资金本外币不匹配，且需要代债务人结售汇的，应按照下列规定办理：
（一）代债务人结售汇应满足下列两项条件：
1、债务人因破产、倒闭、停业整顿、经营不善或与银行法律纠纷等而不能自行办理结售汇交易；
2、银行获得的债务人或其担保人等资金来源合法，包括但不限于：法院判决、仲裁机构裁决；抵押或质押非货币资产变现（若自用应由相关评估部门评估价值）；扣收保证金等。
（二）银行向外汇局申请代债务人结售汇时应提交以下材料：
1、证明与债务人债权关系的书面材料，如合同、凭证、法院判决书等；
2、证明结售汇资金来源的书面材料，如资金到账证明等；
3、外汇管理规定要求登记备案的，应提供相应手续；
4、外汇局要求的其他材料。
（三）银行办理代债务人结售汇业务，应报银行所在地外汇分局审批。外汇分局可以根据业务实际情况授权所辖中心支局和支局直接审批。
（四）境外银行境内追索贷款等发生资产币种与回收币种本外币不匹配的，可委托境内关联行按本条前述规定申请办理代债务人结售汇。
（五）银行依法转让境内股权发生本外币不匹配的，参照本条第（二）项提供真实性、合规性材料，并按照本条第（三）项规定的程序办理。
十四、银行经营外汇贷款等业务，因无法回收或转让债权造成银行损失的，银行应按照有关会计制度用外汇呆账准备金或等值人民币呆账准备金自行购汇冲抵。
十五、银行自身货物贸易项下的购汇业务，应当按照代理进口有关规定办理，国家另有规定除外。
十六、银行自身服务贸易、收益和经常转移项下的购汇业务，应当自行审核并留存有关真实性单证后办理。
十七、不具备结售汇业务资格银行的自身结售汇业务，必须通过其他具备结售汇业务资格的银行办理；具备结售汇业务资格银行的自身结售汇业务，不得通过其他银行办理。
十八、银行办理的自身结售汇业务应按照相关外汇管理规定进行结售汇统计，并将大额交易在《结售汇综合头寸日报表》中进行备案。
十九、银行违反本办法规定办理业务的，外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定进行处罚。
二十、本通知有关用语含义如下：
（一）人民币营运资金是指外国银行向境内分行拨付的人民币营运资金（含结汇后人民币营运资金）；外汇营运资金是外国银行向境内分行拨付的外汇营运资金，以及境内法人银行以自有人民币购买并在外汇营运资金科目核算的资金。
（二）关联行包括具有总分行关系、母子行关系的银行；同属一家机构的分行或子行；同一银团贷款项下具有合作关系的银行等。
二十一、本通知自2011年7月1日起执行。《国家外汇管理局关于银行自身资本与金融项目结售汇审批原则及程序的通知》（汇发[2004]61号）、《国家外汇管理局关于中资外汇指定银行信用证项下外汇垫款处理原则的通知》（汇发[2002]56号）同时废止；《国家外汇管理局行政许可项目表》（汇发[2010]43号）“3.2银行外汇利润结汇核准”和“4.1外资银行、有外资投资入股的中资银行外汇净利润汇出或者人民币净利润购汇汇出核准”同时失效。以前规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。
请各分局、管理部接到本通知后，尽快向辖内中心支局、支局和中、外资金融机构转发。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局国际收支司反馈。联系电话：010-68402313、68402295，传真：68402315。
附件一：银行外汇利润处置情况表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110613150147968.doc
附件二：银行资本金（营运资金）本外币转换计划
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110613150203272.doc


福建省厦门市人民政府


厦门市物业管理企业资质管理暂行规定
厦门市人民政府


(根据2001年1月21日发布的厦门市人民政府令第97号将本文废止)


第一条 为加强对物业管理企业资质管理，根据《厦门市住宅区物业管理条例》，制定本规定。
第二条 在本市行政区域内从事物业管理服务的企业必须取得市建设行政主管部门核发的物业管理资质等级证书，方可从事相应的物业管理服务。
第三条 申请物业管理企业资质等级证书应向市建设行政主管部门提交以下资料：
（一）申请报告；
（二）企业经营负责人姓名及其学历、职称证书；
（三）资金证明；
（四）具有专业职称管理人员的职称或资格证书；
（五）经营办公场所证明；
（六）其他相关材料。
申请人应保证申报资料的真实性。故意弄虚作假的，一经查实，两年内不许重新申请资质等级证书。
第四条 市建设行政主管部门应自收齐第三条规定的申请资料之日起15日内办理完资质审查手续，发放资质等级证书；对不符合条件的应向申请人书面说明理由。
第五条 物业管理企业的资质等级分为一级、二级、三级，各级的条件分别为：
（—）一级物业管理企业
1、注册资本300万元以上；
2、企业经营负责人具有5年以上的物业管理经验，大专以上学历，并按规定取得物业管理岗位证书；
3、专职专业管理人员不少于15人，其中具有工程、经济、会计等中级以上职称的人员不少于7人；在册管理维修人员持有本专业上岗证书；各管理项目技术人员齐备；
4、内部管理机构及各项制度规范齐全并有效运作；
5、有交通工具、计算机系统、通讯手段、治安装备、维修养护工具等较强的现代化管理手段；
6、管理的项目30％以上已获得省、市级以上优秀管理住宅小区，或企业通过质量标准体系认证；
7、承接的物业管理项目建筑面积在30万平方米以上，且其中至少有建筑面积10万平方米以上的高层建筑。
（二）二级物业管理企业
1、注册资本200万元以上；
2、企业经营负责人具有3年以上的物业管理经验，大专以上学历，并按规定取得物业管理岗位证书；
3、专职专业管理人员不少于10人，其中具有工程、经济等中级以上职称的人员不少于5人；
4、内部管理机构及各项制度规范齐全有效运作；
5、承接的物业管理项目建筑面积在15万平方米以上。
（三）三级物业管理企业
1、注册资本在100万元以上；
2、企业经营负责人具有2年以上的物业管理经验，大专以上学历，并按规定取得物业管理岗位证书；
3、专职专业管理人员不少于5人，其中具有工程、经济等中级以上职称的人员不少于3人；
4、内部管理机构及各项制度规范齐全并有效运作。
第六条 物业管理企业资质等级的物业管理经营范围为：
（一）一级物来管理企业可承接所有的物业管理；
（二）二级物业管理企业可承接一般高层建筑及建筑面积20万平方米以下的居住小区等物业管理；
（三）三级物业管理企业可承接9层以下的建筑及建筑面积5万平方米以下的居住小区物业管理。
第七条 市建设行政主管部门对物业管理企业资质进行年检。经年检或检查中发现有下列情形之一的，予以降低企业资质等级或取消企业资质等级证书：
（一）所持资质等级证书不符合本规定的相应的资质等级条件；
（二）一年内违反物业管理法律、法规规定受到3次以上行政处罚或违反物业管理法律、法规情节严重的；
（三）一年内物业管理过程中出现重大责任事故的；
第八条 物业管理企业符合本规定所列相应的资质等级条件，可以提出资质升级申请；市建设行政主管部门或其委托机构对物业管理企业所管物业进行无记名投票，业主满意率在85％以上，且经审查符合本规定相应的资质等级条件的，可予以资质等级升级。
第九条 取得资质证书的物业管理企业出现分立、合并、歇业等变更事项，应向市建设行政主管部门办理资质等级核定、注销手续。
禁止转让或以出租、挂靠、出借等形式变相转让物业管理资质等级证书。
第十条 业主委员会成立之前，开发建设单位需对自建项目实施前期物业管理的，应设立管理机构、配备专职人员，并经市建设行政主管部门审批。
第十一条 本规定由厦门市建设行政主管部门负责解释。
第十二条 本规定自颁发之日起施行。国家有关行政主管部门另有规定的从其规定。
本规定施行之前已核发资质等级证书的物业管理企业，如不符合本规定相应的资质等级条件的，应在本规定颁布之日起1年内予以整改；逾期仍不符合相应的资质等级条件的，予以降低资质等级或取消资质等级证书；其所管理的物业由委托方按有关规定重新选聘符合相应资质等级条件
的物业管理企业。



1999年4月3日